Управление рисками и внутренний контроль

В ПАО «МОЭК» организована система управления рисками и внутреннего контроля (далее СУРиВК) в соответствии с п.1 ст.87.1 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах», рекомендациями Кодекса корпоративного управления, одобренного Советом директоров Банка России, и методическими документами в области управления рисками и внутреннего контроля Группы Газпром. Система управления рисками и внутреннего контроля в Обществе является одним из важнейших элементов корпоративного управления, охватывающим все уровни управления компанией.

В области управления рисками и внутреннего контроля в 2020 году утверждены следующие документы:

  • Положение о системе управления операционными рисками ПАО «МОЭК»
  • Методические рекомендации по определению ключевых индикаторов риска ПАО «МОЭК»
  • Классификатор рисков ПАО «МОЭК»
  • Методические рекомендации по управлению рисками с использованием качественных оценок ПАО «МОЭК».

В соответствии с Политикой управления рисками и внутреннего контроля основными целями СУРиВК являются:

  • обеспечение достаточной уверенности в достижении стоящих перед Обществом целей
  • обеспечение надлежащего контроля финансово-хозяйственной деятельности Общества.

Система управления рисками и внутреннего контроля интегрирована:

  • в нормативные документы для последующей сертификации системы менеджмента качества ПАО «МОЭК» в соответствии с требованиями стандартов ИСО 9001-2015 и СТО Газпром 9001- 2018
  • в нормативные документы для последующей сертификации системы энергетического менеджмента ПАО «МОЭК» в соответствии с требованиями стандартов ISO 50001:2018

Участниками СУРиВК являются:

  • Совет директоров ПАО «МОЭК»
  • Комитет Совета директоров ПАО «МОЭК» по аудиту
  • Единоличный исполнительный орган (управляющая компания ООО «Газпром энергохолдинг»)
  • Управляющий директор ПАО «МОЭК»
  • Центр ответственности в области управления рисками и внутреннего контроля ПАО «МОЭК»
  • Структурные подразделения ПАО «МОЭК»
  • Владельцы бизнес процессов
  • Владельцы (совладельцы рисков)
  • Ответственные за выполнение мероприятий по управлению рисками
  • Владельцы (совладельцы) процедур внутреннего контроля
  • Ответственные за мониторинг выполнения процедур внутреннего контроля
  • Риск-координаторы по направлениям деятельности.

Ключевые риски ПАО «МОЭК» отчетного периода

По итогам 2020 года в Обществе идентифицированы существенные и критические риски Общества: к критическим рискам Общества относятся:

  • кредитный риск по основной деятельности
  • снижение маржинального дохода из-за более высокой температуры наружного воздуха в отопительный период.

Информация о критических рисках Общества за 2020 год рассмотрена на заседании Комитета по аудиту Совета директоров ПАО «МОЭК» 26 ноября 2020 г. (протокол №5) и на заседании Совета директоров Общества 17 декабря 2020 г. (протокол №144).

Риски, связанные с деятельностью ПАО «МОЭК»

наименование риска описание управление / влияние на уровень риска
Повреждение теплоэнергетического оборудования Разрушение / нарушение работы теплоэнергетического оборудования, влекущее за собой прекращение теплоснабжения потребителей. Контроль за ведением работ по эксплуатации, формированию и выполнению инвестиционной и ремонтной программ, проведение НИОКР по совершенствованию способов защиты трубопроводов тепловых сетей от коррозии и выбору оптимальных режимов работы и испытания тепловых сетей, реализация ряда целевых проектов, позволяющих качественно улучшить эксплуатацию оборудования в условиях ограничений тарифного регулирования.
Риск необеспечения потребности в персонале в связи с распространением новой коронавирусной инфекции В связи с ростом заболеваемости персонала, изоляцией работников и переводом на дистанционный режим работы существует риск нехватки работников для обеспечения устойчивой деятельности Общества Создание резерва персонала на случай заболевания/карантина работников и дежурных смен, обеспечение персонала средствами индивидуальной защиты, закупка оборудования для дезинфекции воздуха в помещениях дежурных смен и контакт-центров, информирование сотрудников
Утверждение Схемы теплоснабжения, не отвечающей интересам и принципам развития Группы Газпром Нарушение интересов Группы Газпром энергохолдинг при разработке схемы централизованного теплоснабжения г. Москвы (ограничение роста рынка сбыта, возникновение обязательств по неэффективному теплоснабжению потребителей). Участие ответственных подразделений Группы Газпром энергохолдинг на всех этапах разработки, согласования и утверждения схемы централизованного теплоснабжения г. Москвы.
Потеря работоспособности ИТ-инфраструктуры Полное или частичное нарушение функциональности ИТ-инфраструктуры, приводящее к серьезному ущербу интересам и безопасности Общества Дублирование каналов передачи данных, приобретение и постоянное обновление антивирусной защиты.
ОТРАСЛЕВЫЕ РИСКИ
Снижение маржинального дохода из-за более высокой температуры наружного воздуха в отопительный период Изменение маржинальной прибыли Общества при изменении температуры наружного воздуха по сравнению с температурой, учтенной в бизнес-плане Общества Повышение качества прогнозирования и численной оценки влияния температурного фактора
Тарифные риски Риски, возникающие в связи с изменением законодательства в новом периоде тарифного регулирования Мониторинг проектов нормативных актов, их корректировка в рамках установленных процедур, формирование обосновывающих материалов с учетом новых требований
ФИНАНСОВЫЕ РИСКИ
Кредитный риск по основной деятельности Риск возникновения у Общества убытков вследствие неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения Контрагентом своих финансовых обязательств перед Обществом Включение в договор условий, содержащих обязательную выплату неустойки за несвоевременную оплату в соответствии с законодательством РФ;

Выставление счетов на неустойку в досудебном порядке в отношении потребителей, неоднократно нарушающих договорные сроки расчетов;

Соблюдение сроков передачи в исковую работу пакета документов для взыскания дебиторской задолженности;

Введение полного или частичного ограничения теплоснабжения / горячего водоснабжения потребителей - должников в случаях, предусмотренных действующим законодательством РФ, в порядке, установленном локальными нормативными актами Общества.
Кредитный риск по прочей деятельности (СКП) Риск возникновения у Общества убытков вследствие неисполнения, несвоевременного или неполного исполнения Контрагентом своих финансовых обязательств перед Обществом по соглашениям о компенсациях потерь (СКП) Утверждение условий Соглашений о взаимодействии при ликвидации имущества в ходе строительства с учетом максимальной защищенности Общества от возможных последствий непередачи имущества и усиление заинтересованности Контрагентов в скорейшей передаче имущества
ПРАВОВЫЕ РИСКИ
Риск ухудшения финансово-экономических показателей Общества вследствие изменений нормативно-правовых актов в сфере теплоснабжения и горячего водоснабжения в части оплаты резервов по электроэнергии В случае утверждения проекта постановления Правительства РФ «О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации по вопросам определения обязательств потребителей по оплате услуг по передаче электрической энергии с учетом оплаты резервируемой максимальной мощности и взаимодействия субъектов розничных рынков электрической энергии» у Общества возникнут дополнительные расходы Мониторинг рассмотрения проекта нормативного правового акта в федеральных органах исполнительной власти и Аппарате Правительства РФ, своевременная подготовка позиции / предложений по внесению изменений в проект постановления и согласование ее с ООО «Газпром энергохолдинг», направление позиции / предложений по внесению изменений в проект постановления в экспертные сообщества, федеральные органы исполнительной власти

Внутренний контроль

В рамках действующей Политики управления рисками и внутреннего контроля в Обществе внедряется система внутреннего контроля (далее – СВК). СВК является частью единой системы управления рисками и внутреннего контроля.

В целях развития системы внутреннего контроля в Обществе разработаны ключевые индикаторы рисков, определены методики их расчета и граничные значения. Центр управления операционными рисками проводил ежеквартальный мониторинг фактических значений ключевых индикаторов риска с последующим реагированием при превышении граничных значений.

В рамках проекта по внедрению внутреннего контроля в процесс бизнес-планирования маржинальной прибыли разработаны и протестированы алгоритмы построения прогноза потребления тепловой энергии в зависимости от температуры наружного воздуха в разрезе каждого абонента и вида услуги методами математического моделирования. Указанные алгоритмы позволяют проводить риск-ориентированное планирование и анализ фактического потребления, а также имеют практическое применение для контроля достоверности показаний прибора учета и установления плана полезного отпуска для отделений сбыта.

В рамках проекта организации внутреннего контроля в бизнес-процессе управления дебиторской задолженностью разработана концепция алгоритмизации процессов с установлением точек контроля за работой персонала. Закупка программного обеспечения для реализации проекта планируется в 2021 году, реализация проекта в 2022 году.